Hesaplama bilgileri
Önce işlem türünü seçin. Hazır oranlar yalnızca yaygın örneklerdir; kesin yükümlülük işlem taraflarına ve güncel mevzuata göre değişebilir.
Stopaj hesabında hangi tutar ne anlama gelir?
Brüt matrah, stopaj ve varsa KDV'nin hesaplandığı temel tutardır. Gelir vergisi stopajı, ödemeyi yapan tarafından kesilerek vergi dairesine beyan edilen tutardır. Stopaj sonrası net, brüt matrahtan stopaj düşüldükten sonra kalan KDV hariç tutardır.
Serbest meslek ödemesinde KDV ayrıca brüt matrah üzerinden hesaplanır. Bu nedenle banka yoluyla veya makbuz karşılığında tahsil edilecek tutar, yalnızca “brüt eksi stopaj” değildir:
İşyeri kirasında ise standart bir gerçek kişi kiraya veren örneğinde KDV bulunmayabilir. Böyle bir durumda fiili net kira, brüt kira eksi stopajdır.
Yaygın örnek oranlar
| İşlem örneği | Yaygın stopaj | KDV görünümü | Önemli not |
|---|---|---|---|
| İşyeri kirası | %20 | Çoğu standart gerçek kişi kiralamasında %0 | Kiraya verenin ve taşınmazın statüsü sonucu değiştirebilir. |
| Serbest meslek ödemesi | %20 | Genel oran çoğunlukla %20 | Ödeyenin tevkifat sorumlusu olması gerekir. |
| GVK 18 kapsamındaki işler | %17 | Otomatik atanmaz | KDV, istisna ve belge koşulları somut işleme göre ayrıca incelenmelidir. |
| Özel işlem | Kullanıcı girişi | Kullanıcı girişi | Güncel mevzuat ve sözleşme doğrulanmalıdır. |
Brütten nete ve netten brüte formüller
Brütten hesaplama
Stopaj sonrası net = Brüt matrah − Stopaj
KDV = Brüt matrah × KDV oranı
Ödenecek/tahsil edilecek toplam = Brüt matrah + KDV − Stopaj
Netten brüte hesaplama
Stopaj = Brüt matrah − Net
KDV = Brüt matrah × KDV oranı
Stopaj oranı %100 olamayacağı için netten brüte hesaplamada oran %100'ün altında olmalıdır. Araç %99,99 üzerindeki oranları kabul etmez.
Sık sorulan sorular
İşyeri kira stopajı nasıl hesaplanır?
Brüt kira stopaj oranıyla çarpılır. %20 stopajda 50.000 TL brüt kira için stopaj 10.000 TL, kiraya verene kalan net kira 40.000 TL olur.
Net kira üzerinden brüt kira nasıl bulunur?
Net kira, bir eksi stopaj oranına bölünür. %20 stopajda 40.000 TL net kira için brüt kira 40.000 ÷ 0,80 = 50.000 TL'dir.
Serbest meslek makbuzunda tahsil edilecek tutar nedir?
Brüt ücret üzerine KDV eklenir ve gelir vergisi stopajı düşülür. Örneğin 50.000 TL brüt, %20 KDV ve %20 stopajda KDV 10.000 TL, stopaj 10.000 TL ve tahsil edilecek toplam 50.000 TL olur.
KDV ile stopaj aynı matrah üzerinden mi hesaplanır?
Serbest meslek örneğinde ikisi de brüt ücret üzerinden ayrı ayrı hesaplanır. Stopajın KDV dahil toplam üzerinden hesaplanması doğru değildir.
Stopajı kim öder?
Stopaj, ödemenin bir kısmının ödeme yapan vergi sorumlusu tarafından kesilip vergi dairesine beyan edilmesidir. Kesin sorumluluk ödeme türüne ve tarafların statüsüne bağlıdır.
KDV tevkifatı bu araçta var mı?
Hayır. Gelir vergisi stopajı ile KDV tevkifatı farklı uygulamalardır. KDV tevkifatı için ayrı hesaplama ve işlem sınıflandırması gerekir.